Steuernews

Jeden Monat neu – aktuelle Steuernews

März 2024

  • Highlights aus dem Lohnsteuerrichtlinien-Wartungserlass
  • Erhaltungsaufwand nach Mieterauszug ist steuerlich nicht absetzbar
  • Anpassung der Größenklassen für Kapitalgesellschaften mit 2024
  • Mittels Herabsetzungsanträgen kann man in den Genuss der seit 2024 verringerten Mindest-KöSt kommen

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Februar 2024

  • Energiekostenzuschuss für Non-Profit-Organisationen
  • Meldepflicht bestimmter Vorjahreszahlungen bis 29.2.2024
  • Regelbedarfsätze für Unterhaltsleistungen für das Kalenderjahr 2024 veröffentlicht
  • Bis Ende Februar müssen spendenbegünstigte Organisationen die erhaltenen Spenden melden
  • ORF-Beitragspflicht für Unternehmen seit Jahresbeginn
  • Badezimmerumbau als außergewöhnliche Belastung?
  • Mitteilungspflicht für pauschale Reiseaufwandsentschädigungen an Sportler bis Ende Februar

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Jänner 2024

  • Nationalrat mit wichtigen Gesetzesbeschlüssen zum Jahreswechsel
  • Registrierkassen-Jahresbeleg bis spätestens 15. Februar prüfen
  • Whistleblowing – verpflichtendes internes Hinweisgebersystem schützt bei der Aufdeckung von Missständen im Unternehmen
  • Steuertermine 2024

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Dezember 2023

  • Gebäudeentnahme zu steuerlichen Buchwerten
  • Umsatzsteuerbefreiung für Photovoltaikmodule
  • OGH stellt strenge Kriterien an die Verjährung von Urlaubsansprüchen
  • Sozialversicherungswerte 2024
  • Kurz-Info: Tarifstufen in der Einkommensteuer ab 2024 nach Anpassungen gegen die „kalte Progression“
  • Kurz-Info: ÖGK zu Verzugszinsen
  • Umfassende Neuerungen bei der Vignette für 2024

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November 2023

  • Maßnahmen vor Jahresende 2023
    – Für Unternehmer
    – Für Arbeitgeber
    – Für Arbeitnehmer
    – Für alle Steuerpflichtigen

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Oktober 2023

  • Anpassungen im Rahmen der Bekämpfung der kalten Progression für 2024
  • Österreichweiter Reparaturbonus 2.0
  • WiEReG-Novelle bringt bedeutsame Neuerungen
  • Hochwasserhilfe durch die ÖGK
  • VwGH zur Steuerpflicht einer Kaufpreisrente im Scheidungsvergleich
  • Basiszinssatz erneut angehoben

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September 2023

  • Aktuelle Hochwasserkatastrophen – BMF-Info zu steuerlichen Erleichterungen
  • Steuertermine für Herabsetzungsanträge und Anspruchsverzinsung
  • Elektronische Offenlegung des Jahresabschlusses per 30.9.2023
  • Frist für Vorsteuerrückerstattung aus EU-Mitgliedstaaten für das Jahr 2022

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August 2023

  • Ausweitung der steuerlichen Spendenbegünstigung geplant
  • Ende der Steuerschuld kraft Rechnungslegung bei Umsätzen an Endverbraucher?
  • Elektronische Verlautbarungs- und Informationsplattform des Bundes („EVI“)
  • Für den Gruppenantrag müssen die amtlichen Formulare verwendet werden
  • Kurz-Info: IFB auf klimafreundliche Heizungen ausgeweitet
  • Erhöhung der Kategorie-Mietzinse

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Juli 2023

  • Start-up-Paket fördert Innovationen und erleichtert Gründungen
  • Stellt die Kürzung von All-In-Verträgen bei Elternteilzeit eine Diskriminierung dar?
  • Sind Kosten zur Berechnung der Immobilienertragsteuer abzugsfähig?
  • Umstellung von Handy-Signatur auf ID Austria
  • Kein Ende bei der Erhöhung des Basiszinssatzes
  • Richtwertmieten wurden um mehr als 8 % erhöht

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Juni 2023

  • Traum-Ferialjob gefunden? Steuer, Sozialversicherung und Familienbeihilfe sollten nicht unterschätzt werden
  • Maßnahmenpaket gegen die Teuerung beschlossen
  • Investitionsfreibetrag – Öko-IFBVerordnung final veröffentlicht
  • Haftet der Rechtsanwalt für eine falsch errechnete Immobilienertragsteuer?
  • Vorsteuervergütung für Drittlandsunternehmer

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Mai 2023

  • Abgabenänderungsgesetz 2023 – Begutachtungsentwurf veröffentlicht
  • Umgründungen und Gruppenbesteuerung: Kein zeitlicher Unterschied zwischen Ablauf des Verschmelzungsstichtags und dem folgenden Tag
  • Laut VwGH führt der Verlust eines Schriftstücks durch die Post zu keinem Rechtsnachteil – allerdings nur bei entsprechender Sorgfalt
  • Energiekostenpauschale für Klein- und Kleinstunternehmen
  • Pkw-Diebstahl ist weder außergewöhnliche Belastung noch als Werbungskosten absetzbar

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April 2023

  • Investitionsfreibetrag und ökologischer Investitionsfreibetrag
  • Vorsteuerabzug bei privaten Photovoltaikanlagen öfter als geglaubt möglich
  • BFG zur steuerlichen Anerkennung eines häuslichen Arbeitszimmers
  • Verlängerung Energiekostenzuschuss – weitere Details
  • Erneute Erhöhung des Basiszinssatzes
  • Finanzamt – Verwirrung um Steuernummer und gefälschte Nachrichten

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März 2023

  • Wichtige Aspekte aus dem Lohnsteuerrichtlinien-Wartungserlass 2022
  • BFG zur Luxustangente bei Elektroautos
  • Bilanzierung von Energiekostenzuschüssen
  • FAQ zum Energiekostenzuschuss – Update

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Februar 2023

  • Meldepflicht bestimmter Vorjahreszahlungen bis 28.2.2023
  • Anwaltskosten in einem Scheidungsverfahren sind keine außergewöhnliche Belastung
  • Kleinunternehmerpauschalierung in der Einkommensteuer ab 2023 erhöht
  • Begleiteffekte aus der Senkung der Körperschaftsteuer seit 2023
  • Kosten für Lifteinbau als außergewöhnliche Belastung
  • Bis Ende Februar müssen spendenbegünstigte Organisationen die erhaltenen Spenden melden
  • Regelbedarfsätze für Unterhaltsleistungen für das Kalenderjahr 2023 veröffentlicht
  • Vorübergehende Verlängerung der Erleichterungen bei der Offenlegung des Jahresabschlusses

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Jänner 2023

  • Energiekostenzuschuss soll auf 2023 ausgedehnt werden
  • Neuerungen beim Dreiecksgeschäft
  • Registrierkassen-Jahresbeleg bis spätestens 15. Februar prüfen
  • ÖGK-Info zu Verzugszinsen ab 2023
  • Kurz-Info: Anhebung der Pauschalierungsgrenzen für Land- und Forstwirtschaft ab 2023
  • Basiszinssatz ist auch im neuen Jahr höher
  • Steuertermine 2023

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Dezember 2022

  • Zuschüsse für energieintensive Unternehmen – Update
  • Das Digitale Plattformen-Meldepflichtgesetz – ein Überblick
  • „Strompreisbremse“ entlastet Haushalte von hohen Energiepreisen
  • Vignette für 2023 wird teurer
  • Erneute Erhöhung des Basiszinssatzes

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November 2022

  • Maßnahmen vor Jahresende 2022
    – Für Unternehmer
    – Für Arbeitgeber
    – Für Arbeitnehmer
    – Für alle Steuerpflichtigen

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Oktober 2022

  • Abschaffung der kalten Progression – was im Jahr 2023 passiert
  • Sozialversicherungswerte 2023
  • BMF-Info zur Teuerungsprämie klärt viele Fragen
  • Zuschüsse für energieintensive Unternehmen
  • Zahlungen in den Reparaturfonds bei Vermietung nicht sofort abzugsfähig
  • Außergewöhnliche Belastung kann nicht auf zwei Jahre verteilt werden
  • Erneute Erhöhung des Basiszinssatzes

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September 2022

  • Steuertermine für Herabsetzungsanträge und Anspruchsverzinsung
  • Kurz-Info: Fristen für Energiegutschein verlängert
  • Kurzarbeitsbeihilfe seit 1. Juli nur mehr „ausnahmsweise“
  • Teuerungs-Entlastungspaket II als Begutachtungsentwurf
  • Zwangsläufigkeit als strenges Kriterium bei außergewöhnlichen Belastungen
  • Frist für Vorsteuerrückerstattung aus EU-Mitgliedstaaten für das Jahr 2021
  • Erhöhung des Basiszinssatzes mit 27.7.2022

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August 2022

  • Abgabenänderungsgesetz 2022 beschlossen – wesentliche Neuerungen im Überblick
  • Aktuelle Judikatur zum Nachweis für Teilwertabschreibungen bei Immobilien
  • Steuerpflicht bei gleichzeitigem Verzicht auf das Veräußerungs- und Belastungsverbot und auf das Fruchtgenussrecht?
  • Mit dem Reparaturbonus Geld sparen
  • Kurz-Info: Erhöhung der Kategorie-Mietzinse

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Juli 2022

  • Großes Entlastungspaket im Nationalrat beschlossen
  • Kurz-Info: Erstreckung der Quotenfrist 2020 bis Ende September 2022
  • BMF-Info zur Unterstützung von Flüchtlingen aus der Ukraine

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Juni 2022

  • Bitcoins werden nun wie Aktien besteuert
  • Vorsteuervergütung für Drittlandsunternehmer
  • Sommerzeit ist Ferialjobzeit – Steuer, Sozialversicherung und Familienbeihilfe sind zu beachten
  • Kurz-Info: Vereinfachungen und neue Passwort-Richtlinie in Finanz-Online
  • Verlängerung der Erleichterungen bei der Offenlegung des Jahresabschlusses

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Mai 2022

  • Verordnung bringt Verlängerung der Antragsfristen für diverse Corona-Förderungen
  • COVID-19-Hilfen – Ergänzung der FAQs zur Bestandzinsenregelung
  • Richtwertmieten werden um ca. 6 % erhöht
  • Kurz-Info: Aufbewahrungsfristen für COVID-19-Förderungen
  • Der Mittelpunkt der Lebensinteressen ist auch für die Hauptwohnsitzbefreiung maßgebend

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April 2022

  • Spenden für die Ukraine – steuerliche Abzugsfähigkeit
  • BMF-Info zur steuerfreien Mitarbeitergewinnbeteiligung
  • Sehr hohe Fahrtkosten zur Abholung des Sohnes als außergewöhnliche Belastung
  • 150 € Gutschein als Energiekostenausgleich – zusätzliche Maßnahmen in Wien
  • Kurz-Info: Steuererklärungsfrist 30. Juni 2022 bei Quotenregelung
  • Kurz-Info: Sozialversicherung der Selbständigen (SVS) gewährt 100 € Impfbonus

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März 2022

  • Lohnsteuerrichtlinien-Wartungserlass 2021 – ausgewählte Highlights
  • Kurz-Info: Corona-Kurzarbeit läuft mit Ende März 2022 aus
  • OGH zu Mietzinsbefreiung und Fixkostenzuschuss
  • Kosten für noch nicht zugelassene Heilbehandlung als außergewöhnliche Belastung
  • Sozialversicherungsrechtliche Konsequenzen bei Gewinnausschüttungen an Gesellschafter-Geschäftsführer – Update

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Februar 2022

  • Ökosoziale Steuerreform 2022 im Nationalrat beschlossen – „Heizkesseltausch“ und thermische Sanierung von Gebäuden gefördert
  • Öffi-Ticket steuerlich begünstigt – Arbeitgeber übernimmt die Kosten für öffentliche Verkehrsmittel
  • News-Splitter – wichtige Änderungen im Sozialversicherungs-, Arbeits- und Lohnsteuerrecht
  • Kurz-Info: NoVA-Übergangsregelung verlängert
  • Bis Ende Februar müssen spendenbegünstigte Organisationen die erhaltenen Spenden melden
  • Meldepflicht bestimmter Vorjahreszahlungen bis 28.2.202

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Jänner 2022

  • COVID-19 – Update 2022
  • Arbeitsplatzpauschale für Selbständige
  • WiEReG – Vorteile des Compliance Packages
  • Steuertermine 2022

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Dezember 2021

  • Die ökosoziale Steuerreform – geplante Entlastungen
  • Update – Maßnahmen gegen die COVID-19-Pandemie
  • CO2-Bepreisung und regionaler Klimabonus als Bestandteile der ökosozialen Steuerreform
  • Steuerreform bringt große Neuerungen bei der Besteuerung von Kryptowährungen

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November 2021

  • Maßnahmen vor Jahresende 2021
    – Für Unternehmer
    – Für Arbeitgeber
    – Für Arbeitnehmer
    – Für alle Steuerpflichtigen

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Oktober 2021

  • BFG bestätigt strenge formale Anforderungen an Gruppenanträge
  • Bei Finanzamtszahlungen auch auf die richtige Kontonummer achten
  • Freistellungsanspruch für Schwangere bis Jahresende verlängert
  • FAQs zur Investitionsprämie – Update
  • Sozialversicherungswerte 2022
  • Pendlerpauschale steht auch bei Fahrgemeinschaft zu
  • Vignette für 2022 wird teurer
  • Sonderbetreuungszeit für Eltern wieder möglich

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September 2021

  • Steuertermine für Herabsetzungsanträge – ausnahmsweise keine Anspruchsverzinsung
  • COVID-19-Updates – Ausfallsbonus II und Verlustersatz
  • Regelbedarfsätze für Unterhaltsleistungen für das Kalenderjahr 2022 veröffentlicht
  • Frist für Vorsteuerrückerstattung aus EU-Mitgliedstaaten für das Jahr 2020
  • Elektronische Einreichung des Jahresabschlusses coronabedingt per 31.12.2021
  • Viele Parameter sind bei der Bestimmung des Mittelpunkts der Lebensinteressen zu beachten

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August 2021

  • Aktualisierte Fragen und Antworten (FAQ) zum Verlustersatz
  • Corona-Bonus für Gesundheits- und Pflegepersonal ist abgabenfrei
  • Angleichung der Kündigungsfristen von Arbeitern und Angestellten ab Oktober
  • Abzugsfähigkeit von Schadenersatzzahlungen für verhängte Kartellstrafen
  • Halbsatzbegünstigung nur bei längerfristiger Einstellung der Erwerbstätigkeit möglich

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Juli 2021

  • Phase 5 der Kurzarbeit ab Anfang Juli
  • Arbeitgeber muss Homeoffice-Tage der Arbeitnehmer aufzeichnen
  • Maßnahmen gegen die COVID-19-Pandemie – Updates
  • Nicht alle Ausgaben für eine 24h-Pflege sind eine „außergewöhnliche Belastung“
  • (Einkommen)Steuerliche Begünstigungen für Mitarbeit bei Test- und Impfstraßen – ein kurzer Überblick

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Juni 2021

  • Sommerzeit ist (hoffentlich wieder) Ferialjobzeit – Steuer, Sozialversicherung und Familienbeihilfe müssen mitbedacht werden
  • „Doppelte Haushaltsführung“ bei einer Wohngemeinschaft?
  • Kosten für eine privatärztliche Operation als außergewöhnliche Belastung
  • Keine inländische Besteuerung rückgezahlter Sozialversicherungsbeiträge bei Auslandstätigkeit
  • Unterstützung durch die ÖGK bei der Beitragsrückzahlung

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Mai 2021

  • Steuerliche Folgen für Arbeitnehmer durch die neuen Home-Office Regelungen
  • Die einkommensteuerliche Pauschalierung für Kleinunternehmer
  • COVID-19-News zum Ausfallsbonus und zur Investitionsprämie
  • ÖGK zum Abbau von coronabedingten Beitragsrückständen

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April 2021

  • Steuerliche Behandlung der Corona-Förderungen
  • Automatische Verlängerung von Abgabenstundungen bis Ende Juni
  • Die Umsetzung der Zinsschranke in Österreich
  • Update – Ausfallsbonus für März wird erhöht

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März 2021

  • News und Updates rund um die wirtschaftlichen Maßnahmen gegen die COVID-19 Pandemie
    » Erhöhung des Beihilfenrahmens für Fixkostenzuschuss II und Verlustersatz
    » Verlängerung der Kurzarbeit bis Ende Juni 2021
    » Zahlreiche Verlängerungen bis Ende Juni 2021
    » Homeoffice-Paket im Nationalrat beschlossen
    » Steuerliches Wohlverhalten als Voraussetzung
    » Lockdown-Umsatzersatz II
  • BFG zu gewerblichem Grundstückshandel
  • Die Incoterms 2020

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Februar 2021

  • Ausfallsbonus bringt bis zu € 60.000,- pro Monat
  • Steuer- und sozialversicherungsrechtliche Rahmenbedingungen für Home-Office
  • Weitere Unterstützungsmaßnahmen in der Sozialversicherung gegen die Pandemie
  • Steuerliche Neuerungen für Autofahrer ab 2021 – NoVA Neu
  • Meldepflicht bestimmter Vorjahreszahlungen bis 28.2.2020
  • Bis Ende Februar müssen spendenbegünstigte Organisationen die erhaltenen Spenden melden
  • Kurz-Info: Neue Postanschriften der Finanzämter

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Jänner 2021

  • Steuertermine 2021
  • COVID-19-Verlustersatz für ungedeckte Fixkosten
  • Bilanzierung von Investitionsprämien und Fixkostenzuschüssen nach UGB
  • Registrierkassen-Jahresbeleg bis spätestens 15.Februar prüfen
  • Steuerliche Einkünfte eines nicht wesentlich beteiligten GmbH-Gesellschafters

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Dezember 2020

  • Lockdown-Umsatzersatz für behördlich geschlossene Unternehmern
  • Bis zu 30% degressive Absetzung für Abnutzung (AfA) und beschleunigte Gebäudeabschreibung
  • Steuerliche Ergebnisglättung durch Verlustrücktrag für Verluste aus 2020
  • Corona-Kurz-Infos
  • Bilanzierung von COVID-19-Maßnahmen im Jahresabschluss

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November 2020

Maßnahmen vor Jahresende 2020

  • Für Unternehmer
  • Für Arbeitgeber
  • Für Arbeitnehmer
  • Für alle Steuerpflichtigen

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Oktober 2020

  • COVID-19 Fixkostenzuschuss geht in die zweite Phase
  • Kurz-Info: Kurzarbeit Phase III ab 1. Oktober 2020
  • Bilanzierung von Ersatzansprüchen
  • Genaue Leistungsbeschreibung und Rechnungsangaben sind für den Vorsteuerabzug wichtig
  • Zurückbezahltes Arbeitslosengeld als Werbungskosten abzugsfähig?
  • Sozialversicherungswerte 2021
  • Vignette für 2021 ist apfelgrün

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September 2020

  • 14% COVID-19-Investitionsprämie kann ab 1. September 2020 beantragt werden
  • Frist für Vorsteuerrückerstattung aus EU-Mitgliedstaaten für das Jahr 2019
  • Steuertermine für Herabsetzungsanträge und Anspruchsverzinsung
  • Elektronische Einreichung des Jahresabschlusses per 31.12.2020
  • Regelbedarfsätze für Unterhaltszahlungen für das Kalenderjahr 2021 veröffentlicht

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August 2020

  • News und Updates zur Covid-19-Krise
  • Änderungen beim Online-Versandhandel ab 2021
  • Mehr Handlungsspielraum beim Familienbonus Plus
  • Modernisierung und Vereinfachung bei steuerfreien Essensgutscheinen
  • Kurz-Info: Unveränderliche Steuernummern seit Anfang Juli

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Juli 2020

  • Koste es, was es wolle – weitere Maßnahmen gegen die Corona-Krise geplant (Konjunkturstärkungsgesetz 2020)
  • Einen der wenigen Ferialjobs bekommen? Achtung auf Steuern, Familienbeihilfe und Sozialversicherung

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Juni 2020

  • „Wirtshauspaket“ soll Gastronomie aus der Krise helfen
  • Covid-19 Start-Up-Hilfsfonds: Der Staat verdoppelt Investments in innovative Unternehmen
  • Covid-19 – Informationen und Entlastungsmaßnahmen – Rundschau
  • Vorsteuervergütung für Drittlandsunternehmer

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Mai 2020

  • Weitere Neuerungen bei den Maßnahmen gegen die Covid-19-Krise
  • Corona Hilfsfonds – Erleichterung durch Garantien und Fixkostenzuschüsse
  • Einbeziehung der Gewinnausschüttungen in die GSVG-Beitragsgrundlage von Gesellschafter-Geschäftsführern durch Datenaustausch

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April 2020

  • Umfangreiches Maßnahmenpaket gegen die Corona-Krise
  • Neuorganisation der Finanzverwaltung
  • Änderungen der UGB-Geldflussrechnung

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März 2020

  • Steuerlichen Folgen durch den Brexit – Update
  • Umsatzsteuerliche Fallstricke bei Teil- und Schlussrechnungen
  • Achtung bei der Vermietung über Online-Plattformen
  • Digitalsteuergesetz 2020 besteuert Onlinewerbung
  • Pflegeheimkosten des Vaters als außergewöhnliche Belastung beim Sohn?

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Februar 2020

  • Steuerliche Änderungen durch das neue Regierungsprogramm
  • Meldepflicht bestimmter Vorjahreszahlungen bis 29.02.2020
  • Bis Ende Februar müssen spendenbegünstigte Organisationen die erhaltenen Spenden melden
  • Über- und Doppelzahlungen in der Umsatzsteuer
  • BFG zur steuerlichen Anerkennung von Darlehen im Konzern

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Jänner 2020

  • Steuertermine 2020
  • 2020 bringt wichtige Erneuerungen beim Wirtschaftliche Eigentümer Registergesetz
  • Grunderwerbsteuer bei Baurechten
  • Registrierkassenjahresbeleg bis spätestens 15. Februar prüfen

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Dezember 2019

  • Wichtige umsatzsteuerliche Änderungen ab 1.1.2020
  • Elektronische Zustellung ab 1.Jänner 2020 verpflichtend
  • Meldepflicht grenzüberschreitender Steuergestaltungen (DAC 6) – Umsetzung in Österreich
  • Kurz-Info: Verlängerung des sanktionsfreien Übergangszeitraums bei monatlicher Beitragsgrundlagenmeldung

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November 2019

Maßnahmen vor Jahresende 2019

  • Für Unternehmer
  • Für Arbeitgeber
  • Für Arbeitnehmer
  • Für alle Steuerpflichtigen

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Oktober 2019

  • Steuerreform im Nationalrat beschlossen
  • SEPA-Lastschrift für Steuervorauszahlung
  • Steuerliche Behandlung eines Kostenbeitrags des Arbeitnehmers zum Firmen-PKW
  • Schadenersatzzahlungen als Werbungskosten?
  • Kosten für eine Kreditkarte nicht als Werbungskosten abzugsfähig
  • Sozialversicherungswerte 2020

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September 2019

  • Frist für Vorsteuerrückerstattung aus EU-Mitgliedstaaten für das Jahr 2018
  • Steuertermine für Herabsetzungsanträge und Anspruchsverzinsung
  • Elektronische Einreichung des Jahresabschlusses per 30.9.2019
  • Vorvertrag ist für die Immobilienertragsteuer unbeachtlich
  • Regelbedarfsätze für Unterhaltsleistungen für das Kalenderjahr 2020 veröffentlicht
  • Vorübergehende Abmeldung des Hauptwohnsitzes – Auswirkungen auf Hauptwohnsitzbefreiung
  • Himmelblaue Vignette für 2020 erwartungsgemäß teurer

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August 2019

  • Krankenrücktransport mit Flugambulanz als außergewöhnliche Belastung
  • Liebhaberei bei der großen und kleinen Vermietung
  • Umsatzsteuerfreie Sonderklassegebühren eines Arztes
  • Unbeschränkte Steuerpflicht für Hauptwohnsitzbefreiung

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Juli 2019

  • Immobilienertragsteuer – Aufgabe des Hauptwohnsitzes als zwingende Voraussetzung
  • BFG zur Werbeabgabepflicht von „Huckepackwerbung“ an personalisierte Adressaten
  • Zur Abzugsfähigkeit von Aufwendungen aus Stock Option Programmen
  • Abzugsfähigkeit eines Arbeitszimmers bei einer angestellten Produktmanagerin
  • Eine der ausländischen Betriebsstätte zugeordnete (ausländische) Beteiligung als internationale Schachtelbeteiligung
  • Beschränkung maximal abzugsfähiger ausländischer Sozialversicherungsbeiträge

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Juni 2019

  • Umfangreiche Steuerreform in Planung
  • Vorsicht vor finanziellen Kopfschmerzen nach dem Ferialjob – mögliche Konsequenzen bei Steuer, Sozialversicherung und Familienbeihilfe
  • Kurzinfo: Vorsteuervergütung für Drittlandsunternehmer

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Mai 2019

  • Hinzurechnungsbesteuerung und „Methodenwechsel neu“ für Passiveinkünfte niedrigbesteuerter Körperschaften
  • Keine Herstellerbefreiung für den Rechtsnachfolger bei unentgeltlichem Erwerb
  • Zuzahlung zu Altersheimkosten als außergewöhnliche Belastung
  • Strenge Anforderungen an Familienheimfahrten und doppelte Haushaltsführung

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April 2019

  • Wichtige umsatzsteuerliche Änderungen bei Gutscheinen ab 1.1.2019
  • VwGH zur Kleinunternehmerregelung für beschränkt Steuerpflichtige
  • Bonitätsprüfung bei einem Gesellschafter-Verrechnungskonto
  • VwGH zur steuerlichen Geltendmachung von Studienreisen und Sprachkursen im Ausland
  • Änderungen bei Sachbezugswerten und NoVA durch neues Messverfahren
  • Kurz-Info: Erhöhung der Mietrichtwerte für Altbauwohnungen ab 1.April 2019

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März 2019

  • BMF-Informationen zu steuerlichen Konsequenzen eines „unregelmäßigen Brexits“
  • Zusätzliche Anforderungen an beschränkt Steuerpflichtige bei der Rückerstattung von Quellensteuern
  • Zinsschrankenregelung für Körperschaften auch in Österreich?
  • Energieabgabenvergütung für Dienstleistungsbetriebe – Schlussanträge des Generalanwaltes liegen vor
  • Später Entschluss zum gewerblichen Grundstückshandel reicht laut BFG aus

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Februar 2019

  • Meldepflicht bestimmter Vorjahreszahlungen bis 28.2.2019
  • Verordnung zum Steuerkontrollsystem erleichtert den Weg zur „begleitenden Kontrolle“
  • Verkauf von Grundstücken eines land- und forstwirtschaftlichen Betriebs einer Körperschaft öffentlichen Rechts
  • Spendenbegünstigte Organisationen müssen erhaltene Spenden bis Ende Februar melden
  • Prüfung des Registrierkassen Jahresbelegs bis 15. Februar
  • Sachbezugswerte für Dienstwohnungen, Dienstautos und Zinsersparnis

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Jänner 2019

  • Steuertermine 2019
  • Geschäftsführerüberlassung im Konzern – keine Mehrbelastung mit Sozialversicherungsbeiträgen
  • Steuerabzug bei Einkünften für die Einräumung von Leitungsrechten ab 2019
  • Begünstigung bei der Versicherungssteuer ab 1.1.2019 im land- und forstwirtschaftlichen Bereich
  • Pauschalentgelt für Zeitungsabonnement und Vignette ist aufzuteilen
  • Absetzbarkeit der Kosten eines Jusstudiums als Ausbildungsmaßnahme

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Dezember 2018

  • Neuerungen bei der „Kammerumlage 1“ ab 2019
  • Bedeutende Änderungen in der Lohnverrechnung ab 2019
  • Wirtschaftliche Belastung nicht maßgeblich für Hauptwohnsitzbefreiung
  • VwGH zur Jahressechsteloptimierung von Jahresprämien
  • Veräußerung einer internationalen Schachtelbeteiligung ist kein endgültiger Vermögensverlust
  • Anpassung des Familienbonus Plus an das lokale Preisniveau mittels Verordnung

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November 2018

Maßnahmen vor Jahresende 2018

  • Für Unternehmer
  • Für Arbeitgeber
  • Für Arbeitnehmer
  • Für alle Steuerpflichtigen

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Oktober 2018

  • BFG zur Abzugsfähigkeit von Geschäftsessen
  • Neue Sterbetafeln für die versicherungsmathematische Berechnung von Personalrückstellungen veröffentlicht
  • Erhöhung der NoVA bei Neuwagenkäufen seit 1. September 2018
  • Meldepflicht grenzüberschreitender Steuermodelle
  • Regelbedarfsätze für Unterhaltsleistungen für das Kalenderjahr 2019 veröffentlicht
  • Sozialversicherungswerte 2019
  • Das kostet die zitronengelbe Vignette für 2019

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September 2018

  • Große Änderungen im Arbeitszeitgesetz – Arbeitszeitflexibilisierung ab September
  • Frist für Vorsteuerrückerstattung aus EU-Mitgliedstaaten für das Jahr 2017
  • Steuertermine für Herabsetzungsanträge und Anspruchsverzinsung
  • BFG zu Reisekosten eines angestellten Versicherungsvertreters
  • Elektronische Einreichung des Jahresabschlusses per 30.9.2018
  • Verzicht auf Verrechnung eines Mietzinses als steuerlich irrelevante Nutzungseinlage

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August 2018

  • Wirtschaftliche Eigentümer Registergesetz – Updates
  • Erhöhte Mietvertragsgebühr wegen Umdeutung von Mietverträgen
  • Funktionierender Mietenmarkt als Fremdüblichkeitskriterium
  • Ungeplante Verluste nach langjähriger Überschussphase bei Vermietung – Risiko von Liebhaberei
  • Hauptwohnsitzbefreiung für Haus der pflegebedürftigen Mutter
  • Neuerungen bei Zuschüssen zur Entgeltfortzahlung bei Krankheit und Unfall

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Juli 2018

  • Familienbonus Plus bringt Entlastung ab 2019
  • Betrieblich veranlasste Strafverteidigungskosten sind als Betriebsausgabe abzugsfähig
  • Verlängerte Verjährungsfrist bei hinterzogenen Abgaben gilt auch bei Ableben des Steuerpflichtigen
  • Keine Kommunalsteuerpflicht bei betrieblicher Nutzung eines Firmenautos durch wesentlich beteiligten GmbH-Geschäftsführer
  • Nachversteuerung von Auslandsverlusten bei unterjährigem Ausscheiden aus der Gruppe
  • Keine Hauptwohnsitzbefreiung bei Verkauf der vom Alleineigentümer eines Zinshauses benützten (nicht
    parifizierten) Wohnung

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Juni 2018

  • Bürojob statt Freibad – worauf bei Ferialjobs zu achten ist
  • Neuigkeiten zum umsatzsteuerlichen Dreiecksgeschäft
  • Vorsteuervergütung für Drittlandsunternehmer
  • VwGH zur Verlagerung des Mittelpunkts der Lebensinteressen bei Auslandstätigkeit
  • Kurz-Info: WiEReG – Zwangsstrafen verschoben

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Mai 2018

  • Begutachtungsentwurf zum Jahressteuergesetz 2018 veröffentlicht
  • Prüfung durch die Finanz aufgrund von Kontodaten
  • Überlassung von Geschäftsführern im Konzern – drohende Sozialversicherungspflicht aufgrund mehrerer Dienstverhältnisse
  • Kurz-Info:Handlungsbedarf bei WiEReG und DSGVO

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April 2018

  • Klarstellungen durch den Wartungserlass 2017 zu den Vereinsrichtlinien
  • Hauptwohnsitzbefreiung auch bei Genossenschaftswohnungen
  • EuGH zum Vorsteuerabzug bei „Briefkastenadressen“
  • Keine Liebhaberei bei selbständiger ärztlicher Tätigkeit trotz Verlusten
  • Kurz-Info: Wieder 10% Umsatzsteuer auf Beherbergungsleistungen

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März 2018

  • Änderungen durch den Umsatzsteuerrichtlinien-Wartungserlass 2017
  • Hauptwohnsitzbefreiung erfordert entgeltlichen Erwerb der Immobilie
  • Steuerliche Behandlung von Kryptowährungen
  • Sachbezug als Werbungskosten bei Familienheimfahrten
  • Kurz-Info: Erhöhung der Kategoriemietzinse

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Steuertermine 2018

  • Grundbuchseintragungsgebühr EU-rechtskonform?
  • Erwartete steuerliche Änderungen durch das neue Regierungsprogramm
  • Umsatzbesteuerung nach vereinnahmten Entgelten auch für Unternehmensberatungs-GmbH
  • Außergewöhnliche Belastungen – Erkenntnisse aus aktuellen Entscheidungen

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Klienteninfo November 2017
Maßnahmen vor Jahresende 2017

  • Für Unternehmer
  • Für Arbeitgeber
  • Für Arbeitnehmer
  • Für alle Steuerpflichtigen

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Klienteninfo Oktober 2017

  • Änderung von Doppelbesteuerungsabkommen durch das Multilaterale Instrument
  • Zeitpunkt des endgültigen Insolvenzverlustes erst nach Beendigung des Insolvenzverfahrens
  • Besteuerung sonstiger Bezüge ist beim Anrechnungshöchstbetrag zu berücksichtigen
  • Erhöhte Lebenserhaltungskosten durch Bulimie als außergewöhnliche Belastung
  • Vignettenpreise für 2018 – Vignette erstmals auch digital verfügbar
  • Regelbedarfsätze für Unterhaltsleistungen für das Kalenderjahr 2018 veröffentlicht

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Klienteninfo August 2017

  • Die Aufenthaltstage sind für die „183-Tage-Regel“ maßgeblich
  • Auch bei geteiltem Transport lediglich eine umsatzsteuerliche Lieferung
  • Forderungswertberichtigung unter Berufung auf negatives Eigenkapital des Schuldners
  • Offene „Siebentelbeträge“ aus Teilwertabschreibungen sind keine Vorgruppenverluste
  • VwGH zur Übertragung eines Fruchtgenussrechts gegen Ablöse

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Klienteninfo Juli 2017

  • Beschäftigungsbonus ab 1. Juli beantragen
  • Aktuelles zum Recht auf Vorsteuerabzug bei fehlenden Rechnungsmerkmalen
  • Steuerliche und wirtschaftspolitische Änderungen ante portas
  • Kursverluste aus Fremdwährungskrediten und damit zusammenhängende Absicherungsgeschäfte sind keine Werbungskosten bei Vermietung und Verpachtung
  • Kurz-Info: Neue mietrechtliche Richtwerte
  • Fehlendes Fahrtenbuch erhöht das Risiko eines steuerlichen Sachbezugs

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Klienteninfo Juni 2017

  • Steuerliche Abzugsfähigkeit von Due-Diligence-Kosten
  • Vorsteuervergütung für Drittlandsunternehmer
  • Der Sommer naht – was es bei Ferialjobs zu beachten gilt
  • Aktuelles zur Aufteilung von pauschalen Entgelten bei Beherbergung und Verköstigung
  • VwGH zur Begrenzung der größenmäßigen Steuerbefreiung bei Veräußerung des Hauptwohnsitzes
  • Kosten für eine Augenlaseroperation sind keine Werbungskosten

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Klienteninfo Mai 2017

  • KMU-Investitionszuwachsprämie bereits ausgeschöpft
  • Unterschiedliche Kapitalerfordernisse bei GmbH – VfGH hat keine Einwände dagegen
  • Nutzungsdauer von Baugeräten in der österreichischen Baugeräteliste – Update
  • Aktuelles zur umsatzsteuerlichen Behandlung von VIP-Karten
  • Kammerumlage 1 – pauschaler Satz von 0,3% trotz möglicher Härtefälle verfassungskonform
  • Kosten für Sportcamps in den Ferien sind steuerlich abzugsfähig
  • Der steuerrechtliche Monatsteiler zur Ermittlung der Urlaubsrückstellungen ist auch nach UGB angemessen

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Klienteninfo April 2017

  • Mittelstandsfinanzierungsgesellschaft Neu
  • Investitionszuwachsprämie für Großbetriebe
  • VwGH zur Absetzbarkeit von Eventmarketingkosten
  • Strenge Anforderungen an außergewöhnliche Belastung bei Behinderung

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Klienteninfo März 2017

  • Automatische Meldung von Sonderausgaben an das Finanzamt
  • Einlagenrückzahlung Neu – Ermittlung des erstmaligen Standes der Innenfinanzierung (BMF-Info)
  • Fahrtkosten zum Fortbildungsort
  • Beschäftigungsbonus im Ministerrat beschlossen

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Klienteninfo Februar 2017

  • Inbetriebnahme der Sicherheitseinrichtung bei Registrierkassen nicht vergessen
  • Unternehmensrechtliche Berechnung von Abfertigungs- und Jubiläumsgeldrückstellungen mit einem „Nettozinssatz“ weiterhin zulässig
  • BMF-Information zur antragslosen Arbeitnehmerveranlagung
  • Umsatzsteuer bei Menüpreisen
  • Meldepflicht bestimmter Vorjahreszahlungen bis 28.2.2017

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Klienteninfo Jänner 2017

  • Highlights des Abgabenänderungsgesetzes 2016
  • Steuertermine 2017
  • Erleichterungen beim Vorsteuerabzug dank EuGH-Rechtsprechung

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Klienteninfo Dezember 2016

  • Start-up-Paket – 12 Punkte für die österreichische Start-up-Szene
  • KMU-Investitionszuwachsprämie
  • RÄG 2014 – Finanzmathematische Berechnung von Abfertigungs- und Jubiläumsgeldrückstellungen für UGB-Abschlüsse
  • Änderungen beim Kinderbetreuungsgeld für Geburten ab dem 1. März 2017
  • Kurz-Info: Meldepflicht für den Country-by-Country Report bis 31.12.2016
  • Sozialversicherungswerte 2017
  • Regelbedarfsätze für Unterhaltsleistungen für das Kalenderjahr 2017 veröffentlicht

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Klienteninfo November 2016 – Maßnahmen vor Jahresende 2016

  • Für Unternehmer
  • Für Arbeitgeber
  • Für Arbeitnehmer
  • Für alle Steuerpflichtigen

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Klienteninfo Oktober 2016

  • Sicherheitstechnische Anforderungen an Registrierkassen
  • Teilwertabschreibung nach Großmutterzuschuss an eine gruppenfremde Gesellschaft
  • Steuerliche Behandlung von Maturabällen
  • Entgeltliche Übertragung der Patientenkartei als sonstige Leistung
  • Anpassung Vignettenpreise für 2017

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Klienteninfo September 2016

  • Ausschluss der Energieabgabenvergütung für Dienstleistungsbetriebe verstößt gegen EU-Recht
  • Grundanteilverordnung 2016 regelt Aufteilungsverhältnis zwischen Grund und Boden und Gebäude
  • Elektronische Einreichung des Jahresabschlusses per 30.9.2016
  • RÄG 2014 – Änderungen bei Größenklassen und Neudefinition der Umsatzerlöse
  • Steuertermine für Herabsetzungsanträge und Anspruchsverzinsung
  • Frist für Vorsteuerrückerstattung aus EU-Mitgliedstaaten für das Jahr 2015

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Klienteninfo August 2016

  • Doch noch Erleichterungen bei der Verrechnungspreisdokumentationspflicht
  • BMF-Information zur Verlustausgleichsbeschränkung bei kapitalistischen Mitunternehmern
  • Firmenwertabschreibung bei ausländischen Gruppenmitgliedern
  • Strenge Maßstäbe für Krankheitskosten als „außergewöhnliche Belastung“
  • Wahlrecht zur Verbesserung der Eigenkapitalquote durch Rückdeckungsversicherungen ab 2016

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Klienteninfo Juli 2016

  • Doch noch Erleichterungen bei der Registrierkassenpflicht
  • Ferialjobs – kein Geldverdienen ohne steuerliche Hindernisse
  • Kleinunternehmer aufgepasst – Abrechnung im Gutschriftsverfahren birgt unliebsame Überraschungen
  • Auftraggeberhaftung bei Scheinunternehmen – Liste auf BMF-Homepage veröffentlicht
  • Kurz-Info: Mietrechtliche Richtwerte bleiben weiterhin unverändert

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Klienteninfo Juni 2016

  • Verrechnungspreisdokumentationspflicht in Österreich erwartet
  • Kreditbearbeitungsgebühr laut OGH doch zulässig
  • BFG zur Hauptwohnsitzbefreiung beim Verkauf von Eigenheimen
  • Vorsteuervergütung für Drittlandsunternehmer
  • Handwerkerbonus für zwei weitere Jahre verlängert!
  • Kein Werbungskostenpauschale ohne tatsächlich angefallene Werbungskosten

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Klienteninfo Mai 2016

  • Nur mehr eine Versicherungsgrenze für „Neue Selbständige“ in der Sozialversicherung
  • Kein Anbringen an die Finanzverwaltung per Computer- Fax (e-FAX)
  • Pflichtanteil aus Privatstiftung KESt-frei
  • Sanierung eines umsatzsteuerlichen Doppelerwerbs bei Dreiecksgeschäften
  • BMF-Info zur Aufteilung des pauschalen Entgelts über Beherbergung und Verköstigung

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Klienteninfo April 2016

  • Registrierkassenpflicht ist nicht verfassungswidrig
  • Privatfahrten müssen auch im Fahrtenbuch erfasst werden
  • Grundstückswertrechner auf BMF-Homepage veröffentlicht
  • Weitere Absenkung des Basiszinssatzes mit 16.3.2016
  • Wirtschaftliche Beziehungen sind auch maßgebend für die Bestimmung des Mittelpunkts der Lebensinteressen
  • Anforderungen an eine Schätzung durch die Finanzbehörde
  • Keine Ausnahmen für Steuerberater beim Nachweis von Bewirtungsaufwendungen
  • Sprachkurs „Business Conversation“ als Werbungskosten abzugsfähig

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Klienteninfo März 2016

  • Elektronische Steuerzahlung an das Finanzamt verpflichtend ab 1. April 2016
  • Kapitalzuflüsse ausder Schweiz und aus Liechtenstein – letzte Chance zur Mitteilung an die Bank für Einmalzahlung bis 31. März 2016
  • Verfassungsgerichtshof prüft Registrierkassenpflicht
  • Rückstellung für Steuernachzahlungen (einschließlich Umsatzsteuernachzahlungen)
  • Due Diligence Kosten als Anschaffungsnebenkosten einer Beteiligung?
  • Höhere Umsatzsteuer bei Fotobüchern ab 1.4.2016
  • Übernommene Nachlassverbindlichkeiten sind keine außergewöhnliche Belastung
  • BFG zu Werbungskosten einer AHSLehrerin

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Steuerreform 2016

  • Verschärfung im Rechnungswesen
  • Belegerteilungspflicht
  • Registrierkassenpflicht

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Klienteninfo Februar 2016

  • Verdeckte Gewinnausschüttung bei Gesellschafter-Verrechnungskonto
  • Meldepflicht bestimmter Vorjahreszahlungen bis 29.2.2016
  • Aufteilung von Kosten bei gemischt genutzter Wohnung
  • Fremdüblichkeit eines Mietvertrags zwischen nahen Angehörigen
  • Absetzbarkeit von Kinderbetreuungskosten – Anforderungen an die Qualifikation der Betreuungsperson
  • Berücksichtigung nicht getilgter Verbindlichkeiten im Zuge der Liquidationsbesteuerung
  • Nutzungsdauer von Baugeräten in der österreichischen Baugeräteliste – Update
  • Kurz-Info: Grundstückswert-Pauschalwertmethode – Berechnungsprogramm der Finanzverwaltung ab März geplant

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Klienteninfo Jänner 2016

  • Steuertermine 2016
  • Highlights aus dem Abgabenänderungsgesetz 2015
  • Grundstückswertverordnung als wichtiger Bestandteil der „Grunderwerbsteuer neu“
  • Steuertermine 2016
  • Gemeinnützigkeitsgesetz bringt steuerliche Verbesserungen
  • Sozialversicherungspflicht von Gewinnausschüttungen an Gesellschafter-Geschäftsführer
  • Senkung des IESG-Zuschlags mit 1.1.2016

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